Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что писать в поле проценты по кредитам за все годы в 3-ндфл». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Вычет за предыдущие года декларации
В предисловии упоминалось, что понятие имеет отношение к имущественному возврату – вычету налога на доходы при строительстве или покупке жилья. Это значит, что любой плательщик НДФЛ имеет право на возврат тринадцати процентов с затраченных на улучшение жилищных условий денежных средств. Налог возвращается при обретении человеком дома или коттеджа, а также земельного участка под жилое строение, квартиры или комнаты, а также доли во всех перечисленных объектах.
Напомним, что все официально трудоустроенные граждане, работающие на территории нашей страны, обязаны законодательством отчислять в государственную казну часть трудовых и иных доходов. Как правило, удерживает и перечисляет эти средства сам работодатель, находящийся в статусе налогового агента для наёмных сотрудников. Впрочем, с нетрудовых доходов – выигрышей, дивидендов, денег от субаренды или аренды, граждане платят НДФЛ самолично.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год. Гражданин, купивший недвижимость в ипотеку, имеет право подавать пакет документов, в т. ч. 3-НДФЛ в любое время. Можно делать это ежегодно или выдержать паузу, чтобы сумма для вычета получилась выше. Главное — не пропустить срок в 3 года. Это максимальное количество прошедших лет, за которые считается компенсация.
Следует иметь в виду, что возврат процентов по ипотеке в налоговой возможен только через год после получения жилищного кредита. Получить компенсацию через работодателя можно и в текущем году. Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию за справкой о праве на вычет, декларация при этом не нужна. Затем надо подать заявление в бухгалтерию, и работодатель перестанет удерживать с сотрудника налог. Документы для справки о вычете для руководства проверяют не 3 месяца, как в случае с возвратом через налоговую, а 30 дней.
Необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о получении вычета. Его можно оформить в бумажном или заблаговременно в электронном виде.
Заявитель должен обозначить свои доходы, а также предоставить сведения, подтверждающие факт покупки недвижимости или оформления ипотечного займа.
Как оформить отказ от налогового вычета в пользу супруга? Образец заявления здесь.
Как посчитать стандартный налоговый вычет на ребенка? Подробности в этой статье.
Для получения остатка имущественного налогового вычета нужно предоставить:
- справку 2-НДФЛ;
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку об оплате процентов, а также платежные документы;
- правоустанавливающие документы на недвижимость;
- передаточный акт на недвижимость.
Гражданин может обратиться в ФНС лично или через представителя. Если заявитель действует через посредника, то в налоговую инспекцию потребуется принести нотариально оформленную доверенность.
Вычет по предыдущим годам в декларации 3 ндфл — что писать, как заполнять
Если начали обогащаться, где трудились, хотите продолжить в том же духе, действуйте по знакомой схеме: получите уведомление в инспекции, напишите заявление, отнесите в бухгалтерию и радуйтесь повышенной зарплате. Ритуал повторяйте каждый год, пока не закончится вычет.
Предположим, бухгалтер делал вычеты из расчета 95% ― имущественный, 5% ― социальный, тогда подоходный (3 900руб.) разделится на 3 705 и 195руб. соответственно.
- Начинаем заполнять отчёт с 2021 г. Открываем программу «Декларация 2021». В доходах указываем 480 тысяч, в полученных ранее вычетах не пишем ничего. Сохраняем документ. Это будет отчёт за 2021 г.
- Теперь переходим к заполнению декларации 2021. Открываем программу за 2021 г. Заносим сведения о доходах (480 тысяч). Переходим к данным об имущественном вычете. В поле о предыдущих возвратах заносим сумму за два предшествующих года. Нужно сложить цифры, указанные в отчетах 2021 и 2021. В нашем случае это будет 480 000 + 480 000. Итого, 960 тысяч. Отмечаем эту цифру в нужном поле.
- Сохраняем все три файла. При обращении в ФНС подать нужно будет каждую декларацию.
Создаём новый отчёт — за 2021 г. Для этого открываем программу для 2021 г. Указываем доход, полученный именно в тот промежуток времени. Допустим, это будут те же 480 тысяч рублей. Далее заполняем информацию об имущественных возвратах. В строку «Вычет за предыдущие годы» вносим данные из 3-НДФЛ 2021 (480 тысяч рублей).
При получении возврата сразу за несколько лет информацию отражают не в единой декларации, а по отдельности — за каждый отчетный период. Таким образом, количество отчётных документов должно соответствовать количеству лет, за которые оформляется возврат.
В рамках одного календарного года налогоплательщик не может получить сумму вычета, превышающую величину уплаченного им в этом году НДФЛ. Поэтому формируется вычет по предыдущим годам, который заявитель получает по частям до тех пор, пока не закроет весь доступный ему лимит.
Как заполнить декларацию?
Форма декларации установлена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, который также описывает правила заполнения каждой страницы декларации.
В форму 3-НДФЛ каждый год вносятся изменения. Перед заполнением декларации нужно убедиться, что версия формы соответствует текущему году и учитывает самую новую редакцию. Использование устаревшей формы может привести к отказу налоговой в принятии документов и необходимости подавать корректирующую декларацию.
Основные правила заполнения:
- Заполнять декларацию нужно разборчиво, заглавными печатными буквами и цифрами.
- Каждый символ пишется в отдельной ячейке.
- Во всех пустых ячейках нужно поставить прочерки.
Форма декларации состоит из титульного листа, разделов 1, 2 и листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И. Для оформления вычета при ипотечном кредитовании нужно заполнить:
- титульный лист;
- раздел 1 и 2;
- лист А, Б, В или Г;
- лист Д1.
Разделы 1 и 2 заполняются после заполнения листов А-Г.
-
На Титульном листе указывается информация о налогоплательщике:
- Год, за который получают вычет (например, “2017” если декларация подается в 2020 году за 2020 год).
- Номер корректировки (0 при подаче первой декларации, потом – 1, 2 и т.д.).
- Код налоговой, в которую будут подаваться документы (по месту жительства).
- Код страны (643 для России).
- Код категории налогоплательщика – 760 для физ.лица, 720 для ИП.
- Ф.И.О. (отчество не указывается, если его нет).
- Дата и место рождения, указанные в паспорте.
- Сведения о паспорте (серия, номер, кем и когда выдан).
- Адрес. Указывать адрес регистрации, как в паспорте.
- Номер телефона с кодом города и страны (без пробелов и прочерков).
- Количество страниц декларации. Это поле заполнять последним, так как может получиться разное количество листов.
- Количество страниц прилагаемых документов (или их копий), перечисленных в начале статьи.
- Листы А заполняют лица, работающие по найму в РФ. Для заполнения понадобится информация из справки 2-НДФЛ. Название организации-работодателя указывается полностью без кавычек. Также на этом листе указывают информацию о лотерейных выигрышах при их наличии.
- Лист Б заполняют те, кто получал доход от заграничных компаний.
- Лист В заполняют индивидуальные предприниматели, адвокаты и лица, ведущие частную практику.
-
Лист Г заполняется, если в течение года были получены выплаты при рождении ребенка или усыновлении/удочерении.
Заполняются только листы, которые отражают доходы за предыдущий год. Если доходов определенного вида не было, то соответствующие им листы не заполняются. - Раздел 2 содержит суммарную информацию о полученном доходе и уплаченных налогах. Его заполняют, суммируя информацию в листах А-Г.
- Раздел 1 содержит информацию о сумме, которая подлежит возврату в этом году. Заполняется на основе Раздела 2.
- Лист Д1 содержит сведения об объекте недвижимости.
Разберем детально заполнение листа Д1:
1.1 В зависимости от вида недвижимости указать:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- доля в объекте недвижимости;
- земельный участок под индивидуальное жилое строительство;
- земельный участок с расположенным на нем домом;
- дом с земельным участком.
1.2 Вид собственности:
- индивидуальная;
- общая долевая;
- совместная;
- собственность ребенка.
1.3 В зависимости от того, кто собственник объекта, указывается:
- 01 – если налогоплательщик единственный собственник;
- 02 – если декларацию подает супруг собственника при совместной собственности;
- 03 – декларацию подает родитель, чей несовершеннолетний ребенок является собственником;
- 13 – при долевой собственности с ребенком;
- 23 – при долевой собственности супруга и ребенка.
1.4 Указывается 1 – для пенсионеров, 0 – для лиц непенсионного возраста.
1.5 Сведения об объекте:
- номер объекта (указан в свидетельстве о регистрации права собственности);
- адрес объекта (с индексом).
1.6 Дата акта приема-передачи (при наличии такого документа).
1.7 Дата регистрации права собственности на жилой дом/квартиру/долю.
Определяем вычеты для 3-НДФЛ
Чтобы верно заполнить декларацию, определим, какой именно размер вычета можно и нужно заявить за истекший год.
Вычет может быть:
- Основной имущественный, полагающийся за сам факт приобретения жилья. Составляет он максимум 2 000 000 рублей и может быть использован по частям. Главные правила, касающиеся возможного размера вычета за год: он не может быть больше стоимости приобретенного объекта жилой недвижимости и не может быть больше указанного в декларации дохода.
Например, если вы купили квартиру за 1 700 000 рублей, а ваш доход за год составил 900 000 рублей, то максимальный вычет, который вы можете заявить за этот год — 900 000 рублей. А всего по этой квартире вы можете в течение нескольких лет максимально заявить не более 1 700 000 рублей (ее стоимость).
Сумма основного вычета также может корректироваться, если недвижимость приобретена в долях. Если это ваш случай, рекомендуем перед заполнением декларации ознакомиться с возможными нюансами распределения вычета на нескольких получателей-владельцев долей.
Смотрите статью «Нюансы имущественного вычета в 2020 году».
- По оплаченным ипотечным процентам. Если вы включаете в формируемую декларацию проценты по ипотеке, проверьте правильность определения вычета по ним.
Оба вычета для возврата налога требуют документального подтверждения! Минимально:
- договор купли-продажи (или ДДУ),
- акт приема-передачи квартиры от продавца покупателю,
- документы, подтверждающие факт оплаты покупки из собственных средств (но не за счет маткапитала, не за счет различных госпрограмм и субсидий и т. п.).
Для вычета по процентам обязательно понадобится справка из банка-кредитора о сумме уплаченных процентов. Для вычета по покупке жилья следует запастись справкой из ЕГРН, подтверждающей возникновение права собственности на квартиру (долю, дом).
В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность. Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок. Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:
- Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
- Недопустимы исправления, помарки.
- Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
- Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
- Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
- Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
- Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
- В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:
- титульная сторона с персональными данными;
- раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
- раздел 2 для исчисления налоговой базы;
- доходы из официальных источников.
Налоговый вычет по предыдущим годам 3-НДФЛ
В 2022 году подаются декларации за 2022, 2022 и 2022 годы. Если образование или лечение было оплачено ранее, то вычет не будет выделен. Если сумма НДФЛ, внесенная налогоплательщиком за год, не позволит получить возврат налога полностью, то остаток льготы сгорит. Гражданин может рассчитывать на максимальный возврат от суммы расходов за медицинские и образовательные услуги – 120220 руб. Налоговый вычет по дорогому лечению дается в полной сумме.
Документы на возврат налога за год подаются по завершении этого года (п. 7 ст. 220 НК РФ). Если период не закончился, декларацию не примут. Независимо от того, в каком месяце произведены затраты, 3-НДФЛ должна содержать данные о доходах и расходах гражданина за целый календарный период. Документы на налоговую льготу принимаются в любое время года.
Вычет по предыдущим годам: как рассчитать
В предисловии упоминалось, что понятие имеет отношение к имущественному возврату – вычету налога на доходы при строительстве или покупке жилья. Это значит, что любой плательщик НДФЛ имеет право на возврат тринадцати процентов с затраченных на улучшение жилищных условий денежных средств. Налог возвращается при обретении человеком дома или коттеджа, а также земельного участка под жилое строение, квартиры или комнаты, а также доли во всех перечисленных объектах.
Мы снова повторяем из прошлой декларации сумму расходов, произведённых по факту – это два миллиона рублей. Уже принятая к учёту в прошлом году сумма вычета – 300 тысяч рублей, мы также переписываем данные из прошлого документа. Остаток, как мы помним – 1 700 000 рублей, он переходит в новый год из года ушедшего. Теперь вновь вписывается цифра финансовой базы. Будем считать, что Высоткова за год повысили и теперь он заработал 400 тысяч рублей. Соответственно, на следующий год вновь переносится остаток в 1 400 000 рублей (1 700 000 за минусом 400 000).
Вычет в зависимости от года приобретения квартиры
Путаница в вычетах возникает не только из-за сложной терминологии, но и из-за прав на возмещение в зависимости года покупки жилья.
Квартиру купили до 1 января 2014 года.
Вычет по ипотеке можно взять только по той квартире, по которой получили основной вычет за покупку. Если по квартире нет вычета за покупку, то не будет вычета и за уплату процентов.
Купили квартиру в 2012 году без ипотеки. Получили за нее обычный вычет, 260 тысяч. В 2013 купили еще одну квартиру, уже в ипотеку. Вычет с уплаченных процентов сделать не получится — так как вычет за покупку был с другой недвижимости, которую взяли без ипотеки.
Квартиру купили после 1 января 2014 года.
Законы поменялись. Вычет за покупку и вычет за ипотеку больше не привязаны друг к другу, их получать можно с разных квартир. Важно, чтобы квартира в ипотеку была куплена после 2014 года.
Квартиру купили в 2013 году, а в 2021 решили взять вычет с уплаченных процентов по ипотеке. Не получится, потому что право на квартиру возникло до 2014 года. Квартиру купили в 2021 году, за вычетом по уплаченным процентам за ипотеку обратились в 2021 году. Получится, потому что право возникло после 2014 года.
Если речь идет про ипотеку в строящемся доме, то моментом появления права на вычет считается не оформление договора долевого участия, а подписание акта приема-передачи или вступления в собственность.
Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры
Матвыгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение жилья в налогооблагаемый доход не включается при условии наличия подтвержденного ИФНС права на имущественный вычет
Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, законодательные послабления были сделаны еще в середине 2015 года: поправки в Налоговый кодекс признали «Личный кабинет» официальным инструментом общения налоговой службы и налогоплательщиков.
На данной странице Вы найдете описание программы «Декларация 2015» (2014, 2013, 2012 г.), а также сможете бесплатно скачать последнюю версию с официального сайта налоговой инспекции. Декларация по форме 3-НДФЛ за 2015 год заполняется по новой форме!
Подскажите пожалуйста как правильно заполнить, у меня есть 2 вопроса. 1. В свидетельстве на квартиру указан вид права- «общая совместная площадь», если в декларации вибирать этот вид собственности, то высвечивается дата «заявления о распределении имущественного налогового вычета».
Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: «Как правильно заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.
Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.
Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение?
Пример заполнения отчетности ф.3-НДФЛ по расходам на лечение
Вкратце о данном виде льготы:
- Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) – 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
- Предельная сумма средств, возвращенных на руки – 15 600 руб.
Особенности данного вида льготы
- Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления;
- Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
- Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода «02», код «01» обозначает обычное лечение;
- Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
- С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы
Данный лист предназначен для непосредственного расчета имущественного вычета при покупке, а также строительстве жилой недвижимости.
В пункте 1 указываются сведения о построенной или купленной квартире, доме и другой жилой недвижимости.
010 – код объекта, берется из Приложения 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ: (нажмите для раскрытия)
| Наименование объекта | Код объекта |
| жилой дом | 1 |
| квартира | 2 |
| комната | 3 |
| доля | 4 |
| земельный участок | 5 |
| дом с земельным участком | 6 |
020 – вид собственности, выбирается один из предложенных вариантов.
030 – признак налогоплательщика, указывается, кто является налогоплательщиком, доходы которого отражаются в данной декларации: собственник жилья или его (ее) супруг (а).
040 – адрес приобретенной недвижимости.
Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?
Напомним — максимум при получении имущественного вычета без использования заёмных денег – 260 000 рублей (тринадцать процентов от двух миллионов российских рублей). Мы помним, что нельзя разово получить большие средства, чем внесено за год в государственную казну в счёт налогов.
Посчитаем на примере. Евгений Александрович Щукин получает ежемесячно 25 000 рублей или триста тысяч ежегодно. То есть, за год он отчислит 39 тысяч рублей в качестве налога на трудовые доходы (тринадцать процентов от трёхсот тысяч рублей).
После сравним две цифры – лимит на возврат в сумме 260 тысяч рублей и уплаченные налоги в сумме 39 тысяч рублей. Значит, за год Щукин может претендовать исключительно на аналогичную цифру возврата. Как быть? Мы подходим к сути вопроса.
221 тысяча рублей для Щукина и станет вычетом, переносимым на следующие годы.