Ребенок-инвалид и налог на имущество

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ребенок-инвалид и налог на имущество». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Статус ребенка-инвалида и инвалида детства

2. Что делать, чтобы получить льготу ребенку инвалиду?

3. Форма социальной помощи

4. Права ребенка инвалида на жилье

5. Как получить налоговый вычет в двойном размере?

6. Форма социальной помощи

7. Каков размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2021 году?

8. Льготы по транспортному налогу

9. Какие существуют льготы по налогам для ребенка инвалида?

10. Кто должен заплатить налог на ребенка?

Пенсионный фонд. Принимает документы на пособие и определяет его размер. Для получения пенсии представителю ребенка нужно подать заявление. Обратится можно в фонд по месту прописки или по месту пребывания. Условия всего два — это подтвержденный статус ребенка-инвалида и постоянно проживание на территории РФ. Пенсия назначается с первого числа месяца обращения за ней. Пенсия назначается на срок в течении которого лицо признано инвалидом.

Статус ребенка-инвалида и инвалида детства

Многие путают понятие ребенок-инвалид и инвалид детства. И чтобы у нас не возникало путаницы, давайте разберемся:

Ребенок-инвалид – это несовершеннолетнее лицо, имеющее некие проблемы со здоровьем, в связи с чем такой несовершеннолетний требует постоянного ухода. Как правило, постоянный уход оказывают родители малыша;
Инвалид детства – это тот субъект, который с детства имеет некие ограничения и проблемы со здоровьем, повлекшие за собой серьёзные последствия. Такие люди даже после наступления совершеннолетия не становятся самостоятельно дееспособными.

Но с 2014 статуса «инвалид детства» не существует, оно ликвидировано законодательно. Такой статус остался только у тех, кто оформил инвалидность до указанного периода. Сейчас же ребенок детства, когда становится официально совершеннолетним, получает паспорт. С этих пор или он теряет инвалидность, или получает группу инвалидности: с 1-й по 3-ю.

Исходя из такой градации, следовательно, налоговые льготы могут быть предоставлены или родителям ребенка-инвалида, или инвалиду, который имеет проблемы со здоровьем с детства.

Что делать, чтобы получить льготу ребенку инвалиду?

Инвалидность назначают по результатам медико-социальной экспертизы (МСЭ). Направление на экспертизу дает врач в поликлинике или в психиатрическом диспансере.

МСЭ принимает детей на комиссию по предварительной записи в порядке очереди. Очередь может составлять от 1 месяца. Приехать в бюро придется лично. По телефону можно узнать только время приема. Если вам требуется повторное прохождение комиссии для продления инвалидности — не дожидайтесь окончания срока инвалидности, а записывайтесь за пару месяцев (но не более), которые уйдут на прохождение специалистов.

Как правило, перед комиссией нужно:

пройти ряд специалистов (все индивидуально, подробности уточняйте у доктора, который дает направление);
сдать анализы крови и мочи;
возможно потребуется ЭКГ.

После прохождения всех врачей педиатр пишет эпикриз. Эпикриз представляет из себя справку, в которую внесены все сведения о перенесенных и текущих заболеваниях, прививках и прочее. Будьте внимательны, справка должна быть заверена подписью и печатью: педиатра и заведующего отделением.

Форма социальной помощи

Льгота семье, в которой проживает ребенок с особенностями развития, заключается в прекращении налогообложения на один объект недвижимости: квартиру, дом или гараж.

То есть, если в собственности имеется несколько объектов одного вида (например, две квартиры), то субсидия начисляется только на один из них, по желанию владельца. Начисления на другие строения придется платить самостоятельно.

В 2020 году были утверждены две формы помощи несовершеннолетним детям-инвалидам, за которыми закреплена недвижимость, и законные представители которых платят за нее налог:

полное освобождение от обязательства;
уменьшение налоговой базы (части имущества при расчете налога).

Так как началом периода действия поправок в законодательство был определен 2020 год, то за предыдущие годы можно получить компенсацию, но не более 10 тысяч рублей.

Права ребенка инвалида на жилье

Для начала следует подтвердить факт нуждаемости в улучшении условий проживания и доказать установление инвалидности. К семьям с детьми-инвалидами применяются не только специальные льготные правила, но и общий порядок выделения жилых помещений.

Обеспечение осуществляется на основании Федерального закона от 24.11.1995 № 181-ФЗ (далее — Закон № 181-ФЗ). Ключевые нюансы выделения квартиры за счет государства или муниципалитета указаны в ст. 17 данного акта:

ребенок-инвалид может получить жилье бесплатно только при условии постановки на учет в муниципальных органах власти;
при постановке в очередь до 01.01.2005 года выделения жилого помещения будет происходить по нормативным правилам субъекта РФ;
если семья с ребенком-инвалидом поставлена в очередь после указанной даты, обеспечение квартирой происходит в рамках федеральной программы.

Как получить налоговый вычет в двойном размере?

Женщины c ребенком-инвалидом до 16 лет, могут получить неполную рабочую неделю, либо неполный рабочий день с выплатами пропорционально отработанному времени.
Запрещается привлекать женщин с детьми-инвалидами, к дополнительным работам и отправлять их в командировку без их разрешения.
Запрещается отказывать таким женщинам в принятии на работу или уменьшать им зарплату на основании мотивов, которые связаны с наличием у нее ребенка-инвалида.
Запрещается увольнять матерей, имеющих на попечении ребенка-инвалида, кроме случая ликвидации предприятия.

Узнайте к чему: Особенности определения облагания транспортным налогом
Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2017 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс. рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

На второго – 1 400 рублей;
Вычет на первого ребенка составляет 1400 руб;
На третьего составляет 3 000 руб;
Налоговый вычет на одного ребенка-инвалида – 12 000 рублей для родителей/усыновителей, а также 6 000 рублей для опекунов и приемных родителей.

Указанные суммы – это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в месяц.

В этом же объеме имеет право получить налоговый вычет и второй родитель, если он имеет доход, облагаемый налогом.

Стандартный вычет на ребенка инвалида в 2020 году идет за каждый месяц календарного года, пока доход налогоплательщика по 13% ставке, не превысил с начала года размер 350 тысяч рублей. С начала месяца, в котором общий доход перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вычет на ребенка не выдается. При этом, в общем размере дохода не могут быть учтены доходы в виде дивидендов.

Также, вычет прекращается, если ребенок умер – возврат вычета прекращается с начала следующего года.
В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр. учреждении и пока не достиг 24 лет – налоговый вычет прекращается с начала следующего года.
В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения – вычет приостанавливается с начала следующего года.
В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение – вычет прекращается с начала следующего года.

Если ребенка-инвалида воспитывает один человек, для получения двойного налогового вычета потребуется написать заявление. В нем указывается сама суть заявления, заключающаяся в просьбе предоставить подоходный налог в двойном размере одного родителя в определенном размере за каждый месяц, ФИО и дата рождения ребенка.

В качестве приложений используются документы, подтверждающие право на льготу, реквизиты свидетельства о рождении и данные, указанные в справке медико-социальной экспертизы.

Вычет из подоходного налога полагается на каждого ребенка. Также в некоторых регионах РФ родители освобождаются от оплаты транспортного взноса и получают адресную помощь. Зная свои права на льготные условия, они могут получить социальную поддержку от государства, с помощью которой легче будет растить и лечить ребенка.

Форма социальной помощи

В 2018 году были утверждены две формы помощи несовершеннолетним детям-инвалидам, за которыми закреплена недвижимость, и законные представители которых платят за нее налог:

полное освобождение от обязательства;
уменьшение налоговой базы (части имущества при расчете налога).

Так как началом периода действия поправок в законодательство был определен 2015 год, то за предыдущие годы можно получить компенсацию, но не более 10 тысяч рублей.

Налоговые льготы для несовершеннолетних детей, владеющих недвижимостью, не предусмотрены. Однако приобретение недвижимого имущества даёт право на получение имущественного вычета после окончания календарного года при сдаче декларации 3 НДФЛ. Каждый гражданин вправе воспользоваться в текущем 2019 году льготой в пределах 2-х миллионов рублей, при этом сумма вычета составит 260 тысяч рублей (2000000х0,13).

А если имущество оформляется на ребёнка, то как воспользоваться вычетом? По разъяснению налоговиков воспользоваться правом на вычет может тот, кто платит налог за несовершеннолетнего ребёнка. Получить право можно за следующие действия:

приобретение жилья за денежные средства на вторичном рынке недвижимости;
вклад в долевое строительство и получение объекта недвижимости при передаче в эксплуатацию;
финансирование услуг строительных организаций при индивидуальном строительстве;
платежи за проектно-сметную документацию, составленную проектантами по индивидуальному заказу;
приобретение материалов и комплектующих для строительства;
оплату стоимости земельного участка с последующим возведением сооружений;
погашение процентов при ипотечном кредитовании.

Получение налогового вычета на ребенка с ограниченными возможностями связано с документальным оформлением. Право на вычет нужно подтвердить. Для этого к заявлению работник должен приложить документы, подтверждающие факт воспитания ребенка, имеющего серьезные проблемы со здоровьем.

Во-первых, понадобится общий документ, в котором содержится информация о происхождении ребенка и его связи с налогоплательщиком. Обычно им выступает свидетельство о рождении.

Во-вторых, это справка об инвалидности, которую выдают по результатам медико-социальной экспертизы. Именно этот документ является основанием для вычета на ребенка-инвалида. Оба этих документа нужно приложить к заявлению на вычет на ребенка инвалида 2019. Если нет справки из МСЭ, вычет получить не удастся.

По состоянию на 2021 год величина стандартного вычета на родного ребенка с ограниченными возможностями составляет 12 000 руб., а на приемного – 6 000 руб. Однако получение данного специального вычета не ставит крест на обычном. То есть помимо 12 000 руб. (6 000 руб.) работник может получать общий вычет:

1 400 руб. на первого и второго ребенка;

3 000 руб. на третьего и всех последующих детей.

Правомерность данного вывода подтверждается не только контролирующими органами, но судами.

Каков размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2021 году?

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а также от статуса налогоплательщика.

Количество детей	Статус налогоплательщика
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель	Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
На первого ребенка	1 400 руб.
На второго ребенка	1 400 руб.
На третьего и каждого последующего ребенка	3 000 руб.
На ребенка-инвалида	12 000 руб.	6 000 руб.

Льготы по транспортному налогу

Номер региона

Наименование субъекта РФ

Наличие налоговых льгот по уплате транспортного налога для:

многодетных семей, в виде:

семей, имеющих детей-инвалидов, в виде:

неполных семей (одинокие матери, отцы), в виде:

опекунов и попечителей несовершеннолетних детей, в виде:

детей-сирот, в виде:

учащихся общеобразовательных учреждений, в виде:

иных категорий граждан, имеющих детей , в виде:

освобождения от уплаты налога