Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Документы на вычет за покупку жилья
Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ через ИФНС
Купив квартиру, вернуть подоходный налог (получить имуществен. вычет) пенсионер может в ИФНС по месту своей прописки. Данный способ используется чаще всего тогда, когда у гражданина нет работы. Но ее наличие не препятствует обращению в ИФНС. В любом случае порядок оформления будет для всех физлиц одинаковым. Требуется собрать комплект документов и подать их в ИФНС.
| Документы для оформления вычета при покупке квартиры | ||||
|
Налоговая декларация (формат 3-НДФЛ) |
Справка о доходах за соответствующие периоды (формат 2-НДФЛ) |
Ксерокопия договора о покупке квартиры, акта о передаче ее покупателю (выписки из ЕГРП) |
Ксерокопия платежных документов, свидетельствующих о тратах заявителя при покупке квартиры (чеки, квитанции, прочее) |
Брачное свидетельство и письменное соглашение о разделении долей вычета между супругами (если квартира приобретена в общую собственность) |
Данный способ оптимален для возврата НДФЛ за предшествующие периоды (особенно для безработных пенсионеров). Если, допустим, квартира приобретена в 2022 г., подавать документы на возврат налога можно на протяжении следующего 2022 г. и даже позже.
Как пенсионеру-собственнику квартиры вернуть НДФЛ у нанимателя
У нанимателя оформить вычет можно в текущем году, т. е. в том периоде, когда квартира была куплена. Например, если пенсионер купил ее в 2022 г., он может не ждать окончания года, а на его протяжении заявить о праве на имущественный вычет.
До обращения к нанимателю заявитель должен подтвердить свое право на получение имущественного вычета в ИФНС по месту прописки. Для этого ему нужно написать в свободной форме заявление о подтверждении права на данный вычет, приложить к нему документы, удостоверяющие данное право и, соответственно, подать все в ИФНС.
При составлении заявления в качестве образца можно использовать рекомендуемый бланк, представленный на сайте ФНС РФ. Выглядит он следующим образом.
По сути, заявитель может попросту взять этот бланк и заполнить. Предложенный шаблон содержит сведения, которые следует обязательно отобразить в заявлении. Помимо реквизитов ИФНС, требуется указать персональные данные заявителя (ФИО, ИНН, паспортные данные, дом. адрес, телефон). При этом ИНН и отчество записываются при наличии. Далее, заявитель должен записать размер вычета и год, в котором собирается его использовать.
Обязательно должны присутствовать реквизиты организации (нанимателя), где он работает, и где будет получать вычет. КПП организации записывается при наличии. В конце заявитель должен перечислить все прилагаемые документы, проставить дату и заверить заявление личной подписью. При этом следует указывать только требуемые в конкретной ситуации документы. Особых требований к заполнению именно этого бланка не имеется. Заявитель заносит сведения в него обычным порядком, но при необходимости может добавлять строки.
Подтвердить свое право заявитель-пенсионер может документами, которые названы выше. Это может быть договор купли-продажи квартиры, правоустанавливающие документы, выписки из банка о поступлении денег от продавца на счет покупателя и иные платежные документы.
Подать документы в ИФНС заявитель может любым доступным способом: лично, по почте, через полномочного представителя либо на сайте ФНС РФ. При поступлении налоговая их рассматривает, проверяет и по истечении 30 кал. дн. дает заявителю ответ. При положительном решении ему выдают уведомление, удостоверяющее право пенсионера на имуществен. вычет.
Получив уведомление, пенсионер, следуя заведенному порядку, должен представить его нанимателю. На основании этого уведомления и будет оформляться вычет. Пенсионер будет получать его вместе с зарплатой. Это значит, что сумма дохода, которая облагается НДФЛ, будет уменьшена за счет предоставляемого вычета. Поэтому из зарплаты пенсионера некоторое время не будут удерживать НДФЛ либо будут, но меньше, чем обычно. И так до тех пор, пока вся сумма вычета, которая полагается пенсионеру, не будет загашена.
Все ли пенсионеры могут получить вычет
Каждый взрослый работоспособный человек облагается так называемым НДФЛ – налогом на доход физических лиц. Определенная сумма списывается в государственный бюджет с заработной платы, бизнеса, дополнительной прибыли. Пенсия же не является доходом, который облагается налогом, поэтому может ли пенсионер получить налоговый вычет, понятно не всем. Льготы положены людям, которые помимо социального обеспечения получают также и заработную плату. Неработающий слой старшего населения может обрести льготы при определенных условиях.
Таким образом, пенсионер может получить пенсионный вычет в следующих случаях:
- Он официально продолжает трудовую деятельность после достижения пенсионного возраста, получает заработную плату, с которой ежемесячно удерживается 13% НДФЛ.
- Он был официально трудоустроен до выхода на пенсию и работал последние три года, получая зарплату и исправно выплачивая налог государству. Закон разрешает за эти три предшествующих года подать декларацию и получить налоговый вычет даже после ухода на пенсию.
- У него есть источник других доходов. Это могут быть инвестиции, бизнес, сдача недвижимости в аренду, оказание каких-то услуг. Главное условие – с этих доходов удерживается подоходный налог.
О вторичном использовании налогового вычета
В 2014 г. в законодательство внесены изменения о предоставлении привилегий на налоговый вычет. Эти изменения появились по объективным причинам: во многих регионах России самые востребованные по площади квартиры в то время не достигали 2 млн. рублей.
Значит, при покупке жилья невозможно было воспользоваться в максимальном размере вычетом, так как он рассчитывался с этой суммы и составлял 260 000 рублей.
До 2014 г. при единственном обращении за вычетом сумма считалась использованной независимо от его реального размера. Поэтому во многих ситуациях значительная часть положенного вычета оставалась неиспользованной либо пенсионерам приходилось ожидать, когда подвернется более дорогостоящая недвижимость.
С изменениями в кодексе стало возможным использовать остатки с первого вычета при второй и последующих покупках. Налоговый вычет законодатели привязали не к покупке, а к налогоплательщику и к его правам.
Таким образом, согласно статье закона, вычет не предоставляется дважды. Он, как и прежде, остался одноразовым. Но фиксированную сумму в 260000 рублей стало разрешено использовать за несколько раз.
Порядок получения вычета пенсионером в 2022 году
При обращении за налоговым вычетом следует придерживаться условий:
- документы в налоговый орган подают не ранее окончания года, в котором квартира приобретена. Если покупка совершена в 2021 году, документы на имущественный вычет подают в 2022 году. Возврат будет произведен за период 2019-2021;
- перенос производится только на три года, предшествующих году покупки;
- при отсутствии доходов за указанные периоды права на возврат не возникает. Например, гражданин пять лет назад вышел на пенсию и не работает, тогда возвращать ему нечего;
- при покупке квартиры использованы собственные средства (без привлечения госпрограмм, средств работодателя и т.д.);
- жилое помещение куплено не у близкого родственника.
Ниже следуйте порядка получения имущественного вычета в связи с приобретением квартиры:
- Сбор необходимых документов. Все затраты, связанные с покупкой жилья, должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо иметь:
Условия возвращения 13 процентов при покупке квартиры пенсионерам
Так как имущественный вычет – это возврат налоговых отчислений в бюджет, то для его получения требуется, чтобы пенсионер обладал доходами, которые облагаются 13% НДФЛ. Пенсия, независимо от оснований ее получения (наступление пенсионного возраста, утрата работоспособности или достижение определенного стажа военной службы), освобождается от налогообложения. Поэтому по умолчанию пенсионерам не предоставляются имущественные вычеты.
Но если у них кроме пенсии есть другие источники дохода, то возврат производится в штатном режиме. Это не только зарплата, но и альтернативные источники.
Рассмотрим частные условия получения налоговых вычетов российскими пенсионерами в зависимости от их доходов.
Перенос имущественного вычета пенсионерами
До 2012 года, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2012 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года. Например, в 2022 году он может вернуть налог за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.
- подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2019 году, то подавать документы на вычет можно только в 2022 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2019-2016 годы);
- нельзя получить вычет более чем за 4 последних календарных года. Например, в 2022 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2015 год (“Перенос имущественного вычета пенсионерами”).
- если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.
Пример: В 2018 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2019 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2022 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2019 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2018 (ту часть года, когда он еще работал), 2017 и 2016 годы.
Пример: В 2018 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2018 и 2019 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2018 и 2019 год). В 2022 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2022 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2019, 2018, 2017 и 2016). Так как за 2018 и 2019 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2016 и 2017 годы. Также по окончании 2022 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2022 год (за тот период, когда она работала).
В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.
В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.
Пример 1: Сахаров А.С в январе 2016 года приобрел квартиру, а в декабре этого же года вышел на пенсию и уволился. В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг.
Пример 2: Сахаров А.С. в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.
Перенос имущественного вычета пенсионерами
Согласно пункту 10 статьи 220 Кодекса пенсионеры при покупке жилья имеют право на перенос имущественного вычета. При этом перенести остаток имущественного вычета они могут «на предшествующие периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета». Однако, на практике часто не понятно, что подразумевается под переносимым остатком вычета, когда и на какие годы можно сделать перенос. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности переноса вычета пенсионерами в различных ситуациях.
Заметка: Если Вы не ознакомились со статьей «Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома пенсионером», то мы советуем начать с нее, так как в ней процесс переноса изложен более простым языком и без юридических тонкостей.
Сколько получиться вернуть
Имущественный вычет при покупке квартиры представляет собой сумму, которую можно вычесть из уплаченного налога на доходы (НДФЛ). Такая возможность предоставляется всего раз в жизни с учетом лимита затрат на покупку, равного 2,0 млн. руб. Вернуть можно 13% от приведенной суммы.
Если бралась ипотека, то предельная сумма возрастает до 3,0 млн. руб. Но при этом нужно учитывать, что дополнительные 1,0 млн. руб. действуют только в отношении процентов по ипотечному кредиту. Таким образом, максимальная сумма, которую в виде компенсации можно получить от государства, составляет 390,0 тыс. руб. (п. 3, 11 ст. 220 НК РФ).
Разберем начисление вычета на конкретных примерах.
1. Квартира куплена за 1,8 млн. руб. Вычет в этом случае составит 234 000 руб. Но здесь есть нюанс: хозяин может произвести ремонт купленного жилья и добавить к затратам еще 200,0 тыс. руб. Вычет в этом случае будет рассчитываться из лимита в 2,0 млн. руб. и составит 260 000 руб.
2. Жилье приобретено за 5,4 млн. руб. Для возврата НДФЛ будет взята сумма в 2,0 млн. руб.
3. В новостройке квартира куплена за 4,8 млн. руб. за счет ипотечного кредита. В налоговой инспекции сделают два расчета:
- вычет за уплаченные за жилье деньги из расчета 13% от 2,0 млн. руб., что составит 260,0 тыс. руб.;
- сумму возврата 13% от величины уже уплаченных процентов. На момент подачи документов она составляла 620,0 тыс. руб. Поэтому возмещение будет в сумме 80,6 тыс. руб.
Пенсионеру, продолжающему трудиться
[ads-pc-1][ads-mob-1]
Получение вычета по налогу за приобретённое жильё, получат пенсионеры, которые продолжают официально трудиться и с их заработка отчисляются налоги.
При оформлении возврата по налогам работающему пенсионеру, есть возможность оформить компенсацию за недвижимость за год, когда она была куплена. Если в предыдущих ему трёх годах имелся доход, из которого отчислялись налоговые платежи, то может быть сделана отсрочка на четыре года.
Для того чтобы оформить возврат, необходимо оформить заявление в налоговые органы на следующий год, который наступит после купли квартиры. Как действовать, если допустим:
- жильё было куплено в 2019 году;
- надо было подавать заявление для возмещения вычета в 2021 году;
- будут учтены налоги, выплаченные в 2016-2018 годах.
Если заявление будет подано в 2022 году, то учтут 2017-18 годы.
- Работающий пенсионер получит компенсацию по налогу за приобретённую квартиру или дом за тот год, когда она приобретена. Можно оформить отсрочку на четыре года.
- Неработающему пенсионеру может быть выплачена компенсация за приобретённое жильё, если у него имеются дополнительные источники дохода или возможно оформление возврата на работающую супругу.
- Военный, вышедший на пенсию, может получить налоговый возврат, если жильё приобретено за собственные, а не государственные средства.
- Пенсионер с инвалидностью сможет получить компенсационный вычет только если он имеет доход, с которого выплачиваются налоги или имел его в течение предшествующих трёх лет.
- Получение пенсионером налоговой компенсации за жильё, приобретённое в ипотеку, возможно при получении доходов, подлежащих налогообложению, и выплачиваются только за один объект жилья.
Оформление компенсации
Существует ряд правил по предоставлению некоторых льгот для пенсионера, купивший квартиру. Главное то, чтобы у этого пенсионера был доход, облагающиеся налогами. К таким видам прибыли относят:
- светлая и законная зарплата по трудовому договору;
- деньги, получаемые из-за сдачи квартиры или аренды её же;
- деньги, получаемые от продажи своей недвижимости.
Тот доход имеет вес, который облагался налогами и по нему были произведены выплаты налогов.
При имении такого дохода пенсионер имеет право:
- потребовать возращение определенной доли налога за год, в котором и произошло приобретение жилого помещения;
- перенести остаток на три года впредь;
- получить вычет до максимальной суммы в будущем.
И неработающие пенсионеры имеют право получить вычет налога. Главное условие для этого – присутствие дохода, облагаемого НДФЛ, за предыдущие четыре года.
Ничего не получится вернуть, если пенсионер не имел никакого дохода за четыре предшествующих года, который облагался НДФЛ.
Квартира куплена до выхода на пенсию
Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2021 г., вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
В этом случае также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше, чем на следующий год после получения права собственности на жилье.
Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса, повторная выплата или смещение на другие периоды законом не предусмотрены.
Пример:
В 2021 году вы приобрели дом. В 2021 году получили налоговый вычет за 2021 год. В 2021 году вы вышли на пенсию.
Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой и в 2021 году вернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2021, 2021, и 2017 годы.
За 2021 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за 2021, 2021 и 2021 годы.
В 2022 году вы можете получить вычет за 2021 год за те месяцы, когда вы еще работали.
Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!
Заказать услугу
Налоговые льготы при покупке квартиры для разных категорий пенсионеров
когда человек работает и при этом, соответственно, получает определенный доход, он с него выплачивает налог на доходы или НДФЛ. При этом как для работающих категорий граждан, так и для неработающих эта ставка является фиксированной и составляет всего лишь 13%.
В связи с тем, что есть вероятность получить налоговый вычет по жилищной площади, каждое физическое лицо, ставшее владельцем квартиры в результате заключенной сделки купли-продажи, имеет право на возвращении суммы в размере не больше 260 тысяч рублей.
Работающие пенсионеры в этом плане не являются исключением, в связи с этим моментом, они имеют полное право на возвращение данных средств, однако по прошествии года с момента приобретения имущества.
Если же пенсионер не работает, то ему положена официальная пенсия, которая по российскому законодательству налогом типа НДФЛ не облагается, соответственно, при приобретении жилплощади он не имеет права воспользоваться имущественным вычетом.
После того, как был принят федеральный закон №330-ФЗ, который официально регламентировал поправки в налоговый кодекс РФ, при правильном подходе к данному вопросу при приобретении пенсионером недвижимого жилого имущества он имеет возможность вернуть налог НДФЛ, однако порядок возвращения здесь будет несколько иным.
Человек, принадлежащий к категории неработающих пенсионеров, имеет право на использование льготы в течение последующих трех лет, которые проходят, начиная с момента покупки недвижимости. Согласно законодательству, льготу можно оформить лишь в случае, когда физическое лицо во время данного периода времени получало хоть какой-нибудь официальный доход.